2010年銀行從業資格考試 - 風險管理章節習題及答案(19)

多選題

　　在風險為本的監管框架中，風險評估是風險為本監管最為核心的步驟，其作用是識別機構所面臨的風險種類、風險水平和演變方向、以及風險管理能力。它包含的環節有（ ）

　　A、了解銀行的業務和風險管理制度

　　B、界定其主要的業務領域

　　C、用風險矩陣對每一業務領域的八種潛在風險逐一進行識別和衡量

　　D、列舉風險產生的原因

　　E、形成風險評估報告

　　標準答案：ABCE

　　風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。其中，正常貸款遷徙率＝（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額＋期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額＋期初關注類貸款余額－期初關注類貸款期間減少金額）*100%，關于該比率的計算說法正確的是 （ ）

　　A、由于不良貸款幾乎都是國內企業產生的，因此該指標不需計算外幣口徑數據

　　B、期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和

　　C、期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和

　　D、期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和

　　E、期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款

　　標準答案：CDE

　　市場準入是指監管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。廣義上講，銀行的市場準入包括 （ ）

　　A、機構準入

　　B、業務準入

　　C、高級管理人員準入

　　D、資金準入

　　E、雇員準入

　　標準答案：ABC

　　關于外部審計和監督檢查的關系，下列說法正確的是 （ ）

　　A、銀行監管側重于金融機構風險和合規性的分析，外部審計側重于財務報表審計

　　B、外部審計和銀行監管統一于非現場檢查

　　C、外部審計和銀行監管都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關記錄

　　D、外部審計意見和監管意見同樣作為信息披露的內容，并因此具有相對獨立、客觀、公正的立場

　　E、外部審計報告是銀行監管的重要資料，銀行監管政策和重點也是外部審計所依據和關注的，二者的互相配合并形成合力是加強風險監管，防范金融危機的有效保證

　　標準答案：ACDE

　　風險為本的監管框架是由若干個相互銜接的具體監管步驟組成的、不斷循環往復的監管流程，除了了解機構和風險評估，其他的流程有 （ ）

　　A、規劃監管行動

　　B、準備風險為本的現場檢查

　　C、現場檢查結束后公布監管處罰措施，結束監管活動

　　D、實施風險為本的現場檢查并確定評級

　　E、監管措施、效果評價和持續的非現場監測

　　標準答案：ABDE

　　風險監管指標中的市場風險類指標，用來衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和市值敏感性比率。下列關于這一類指標說法正確的是（ ）

　　A、累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與負債凈額之比

　　B、累計外匯敞口頭寸比率不得低于20%

　　C、累計外匯敞口頭寸比率在條件成熟時將采用在險價值法（VAR方法）

　　D、市值敏感度比率為修正持續期缺口乘以10%/年

　　E、市值敏感度比率監管指標值將在相關政策出臺后根據風險監管實際需要另行制定

　　標準答案：CE

　商業銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露， 信息披露需保證其真實性、相關性、及時性、可靠性、可比性和實質性，，以便市場參與者能夠對商業銀行資本充足率做出正確的判斷。資本充足率的信息披露應主要包括（ ）

　　A、風險管理目標和政策

　　B、并表范圍

　　C、資本

　　D、資本充足率

　　E、信用風險和市場風險

　　標準答案：ABCDE

　　巴塞爾委員會在《核心原則》中，要求銀行監管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業銀行實施檢查，其達到的目的包括（ ）

　　A、評估其從商業銀行收到報告的精確性

　　B、評價商業銀行總體經營情況

　　C、評價商業銀行各項風險管理制度

　　D、評價銀行各項資產組合的質量和準備金的充足程度

　　E、評價管理層的能力

　　標準答案：ABCDE

　　我國銀行監管應當逐步從合規監管向風險監管的方向轉變。風險監管是一種全面、動態掌握銀行情況的監管，其是重點檢查和評價涉及銀行業務的各個方面，并關注銀行的下列哪些方面（ ）。

　　A、業務風險

　　B、內部控制

　　C、風險管理水平

　　D、盈利能力

　　E、可持續發展

　　標準答案：ABC

　　單一客戶授信集中度屬于信用風險類的監管指標，其計算公式為最大一家客戶貸款總額/資本凈額*100%，公式中的客戶包括（ ）

　　A、取得貸款的法人

　　B、其他經濟組織

　　C、個體工商戶

　　D、自然人

　　E、存款人

　　標準答案：ABCD

　　市場風險是指因市場價格變動而導致商業銀行表內外頭寸損失的風險。巴塞爾委員會《資本協議市場風險補充規定》要求商業銀行對交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風險、商業銀行全部的外匯風險和商品風險計提資本。根據我國的實際情況，目前我國商業銀行需計提資本的市場風險主要包括 （ ）

　　A、股票投資損失

　　B、交易性人民幣債券投資的利率風險

　　C、外幣債券投資的利率風險

　　D、外幣債券投資的利率風險

　　E、期貨投資的價格風險

　　標準答案：BCD

　　信息披露是市場約束發揮作用的基礎。我國銀行監管部門于2002年5月21日制定的《商業銀行信息披露暫行辦法》規定，商業銀行必須信息披露包括（ ）