2011年銀行從業資格考試《風險管理》第8章精講筆記(1)

　　第八章 銀行監管與市場約束

　　銀行監管是由政府主導、實施的監督管理行為，監管部門通過制定法律、制度和規則，實施監督檢查，促進金融體系的安全和穩定，有效保護存款人利益。

　　銀行監管的必要性可概括為以下五個方面：

　　1.銀行業為各行業廣泛提供金融服務。

　　2.銀行普遍存在通過擴大資產規模來增加利潤的發展沖動。

　　3.存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系，而二者所掌握的信息是極不對稱的。

　　4.風險是銀行體系不可消除的內生因素，銀行正式通過管理和經營風險來獲得收益。

　　15.銀行也先天存在壟斷和競爭的悖論。

　　銀行監管理念的發展伴隨經濟發展與銀行業發展而不斷完善。

　　一、銀行監管的內容

　　1.銀行監管的目標和原則

　　(1)銀行監管的目標

　　明確我國銀行業監督管理的目標是：促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。

　　中國銀監會成立后，在總結國內外銀行業監管經驗的基礎上提出了四條銀行監管的具體目標：

　　①通過審慎有效的監管，保護廣大存款人和金融消費者的利益;

　　②通過審慎有效的監管，增進市場信心;

　　③通過金融、相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現代金融的了解;

　　④努力減少金融犯罪，維護金融穩定。

　　(2)銀行監管的基本原則

　　依法原則;公開原則;公正原則;效率原則

　　(3)銀行監管理念和標準

　　①監管理念。中國銀監會提出了“管法人、管風險、管內空、提高透明度”的監管理念。

　　②良好銀行監管的標準。

　　一是促進金融穩定和金融創新共同發展;

　　二是努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力;

　　三是對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;

　　四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭;

　　五是對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制;

　　六是高效、節約地使用一切監管資源。

　　2.風險監管的理念、指標體系和主要內容

　　(1)風險監管概述。

　　所謂風險監管是指通過識別商業銀行固有的風險種類，進而對其經營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準。系統、全面、持續地評價一家銀行經營管理狀況的監管方式。

　　從風險監管的實質來看，風險監管實際上是對合規監管的一種繼承和發展，而不是否定，合規監管是風險監管的一個組成部分。

　　(2)風險監管框架的六個步驟(相互銜接、循環往復)

　　一是了解機構;

　　二是風險評估;

　　三是規劃監管行動;

　　四是準備風險為本的現場檢查;

　　五是實施風險為本的現場檢查并確定評級;

　　六是監管措施、效果評價和持續的非現場監測。

　　(3)風險監管指標體系

　　風險監管核心指標分為三個主要類別，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。

　　①風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數據為基礎，屬于靜態指標。

　　②風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標;風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　前兩種指標的相關指標設置可在前述章節內容中學習

　　③風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。

　　風險抵補類指標

　　盈利能力監管指標:

　　資本金收益率(ROE)=稅后凈收入/資本金總額

　　資產收益率(ROA)=稅后凈收入/資產總額

　　凈業務收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標。

　　準備金充足程度指標包括信貸資產準備充足率和非信貸資產準備充足率。

　　資本充足程度指標包括核心資產充足率和資本充足率。核心資本充足率為核心資本與風險加權資產之比;資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產之比。

　　(4)風險監管的內容

　　①建立銀行風險的識別、計量、評價和預警機制;

　　②建立高風險銀行類金融機構的判斷和救助體系;

　　③建立應對支付危機的處置體系;

　　④建立銀行類金融機構退出機制及金融安全網

　　對于單一商業銀行金融機構而言，監管部門應高度關注銀行類金融機構的：

　　(1)公司治理;(2)內部控制;(3)風險管理體系;(4)風險計量模型;

　　(5)管理信息系統;(6)管理人員素質和人力資源管理

　二、銀行監管的方法

　　1.市場準入：即指監管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。市場準入是銀行監管的首要環節。

　　市場準入包括三個方面：

　　(1)機構準入;

　　(2)業務準入;

　　(3)高級管理人員準入。

　　市場準入的主要目標是：

　　(1)保證注冊銀行具有良好的資質，預防不穩定的機構進入銀行體系;

　　(2)維護市場穩定;

　　(3)保護存款者利益

　　市場準入的范圍和標準：中資銀行行政許可;合作金融機構的行政許可;外資金融機構行政許可。

　　2.資本監管

　　(1)資本的定義

　　賬面資本及所有者權益，是商業銀行資產負債表上所有者權益部分，包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、信托賠償準備和未分配利潤等。

　　監管資本是指商業銀行根據監管當局關于合格資本的法規與指引發行的所有合格的資本工具。

　　資本監管是審慎銀行監管的核心。

　　(2)資本充足率計算

　　資本充足率計算公式和最低要求。

　　資本充足率=(資本-扣除項)/(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求)

　　核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項)/(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求)

　　①資本的組成：核心資本、實收資本、盈余公積、未分配利潤、少數股權、附屬資本。