2010《初級會計電算化》預習：會計軟件操作(6)

　　第四節 期末處理

　　【學習目的與要求】

　　通過本節的學習，要求理解并掌握期末銀行對賬的相關操作及注意事項，理解和掌握結賬的相關操作及注意事項。

　　一、銀行對賬

　　由于企業與銀行的賬務處理和入賬時間不一致，企業和銀行之間經常會出現“未達賬項”，為了能夠準確掌握銀行存款的實際余額企業必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調節表。來

　　銀行對賬是貨幣資金管理的主要內容。在計算機總賬系統中，銀行對賬的科目在科目設置時應定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質。

　　1.輸入銀行對賬期初數據

　　許多企業在使用總賬系統時，通常先不使用銀行對賬模塊，比如某企業2008年1月開始使用總賬系統，而銀行對賬功能是在4月才開始使用，則銀行對賬有個啟用日期，該啟用日期應當是使用銀行對賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應在此錄入最后一次對賬企業方與銀行方的調整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達項。

　　提示：

　　①第一次使用銀行對賬功能前，系統要求錄入日記賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬功能之后不再使用;

　　②在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達賬項后，不要隨意調整啟用日期，尤其是向前調。

　　具體操作：輸入銀行對賬期初數據

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