會計電算化輔導：用友建立賬套流程（三）

　　二、會計科目的初始設置 
　　包括幾方面的內容： 
　　（一）設置科目體系中 
　　增加、修改、刪除、指定現金、銀行總賬科目、設置輔助核算科目 
　　1.增加、修改、刪除 
　　（1）會計科目的增加 
　　銀行存款舉例： 
　　銀行存款已經預制好了的一級總賬科目是1002，我們單位在工行和建行分別開了不同的賬戶，首先需要把工行存款和建行存款輸入進去，對于銀行存款來講，工行存款跟建行存款是屬于二級科目，位長是2位，指的是在一級四位的基礎上，往后順延的位長，根據這個原則來增加 
　　點擊→增加→1002→工行存款 
　　賬頁格式→金額式→點擊→確定 
　　再增加一個建行 
　　點擊→增加→100202→建設銀行白石橋分理處→點擊→確定→關閉 
　　在工行存款下面又開了不同的戶頭，一個是人民幣賬戶，還有一個是外幣的美元賬，對于工行存款來講，工行下面的人民幣戶和美元戶相當于三級會計科目，同樣的三級科目的位長也是2位 
　　100201→人民幣賬號→點擊→確定 
　　折算方式有兩種： 
　　外幣×匯率=本位幣 
　　外幣÷匯率=本位幣 
　　這套賬北京陽光股份有限公司，本位幣是人民幣，本位是人民幣折算方式應該用間接的折現方式，是賬務上的，所以折現方式就選擇第二個,點擊確定。 
　　匯率小數位，跟外幣位差就用系統默認的，保證輸入的外幣折合×即將匯率，折算出的本位幣和我們本身入賬的誤差，差距不大，最多到0.00001，系統自動預置，使誤差最小。 
　　如果說還有一種外幣是日元，在選擇日元折算方式時，也應該用第一條。 
　　外幣×匯率=本位幣 
　　因為我們國內采取的外幣的折算方式是用間接法的，不管外幣比人民幣值錢，還是沒有人民幣值錢，在輸入選擇折算方式時，都應該用第一種方式 
　　那么輸入完美元以后，體現的一個是記賬匯率，一個是調整匯率，那么這個即將匯率是每一個會計月份，在錄入美元單據時候都需要輸入的，根據錄入的記賬匯率和我們的美元數折算出本位幣的金額。 
　　調整匯率是在各月的月底，來計算匯兌損益的時候來執行匯率，這個美元有固定匯率，還有浮動匯率，當每一個月份的某一天匯率都是相同的情況下，可以選擇固定匯率，當每一個月份的某一天匯率不相同的情況下，可以選擇浮動匯率，選擇浮動匯率的時候，按照各個會計月份的每一天要求輸入當天的入賬的，這是固定匯率和浮動匯率的區別，選中的是每一年。 
　　點擊→確定 
　　庫存商品 
　　點擊→增加→124301→電腦 
　　賬面格式→數量金額式 
　　數量核算→臺 
　　點擊→確定 
　　點擊→增加124302→打印機 
　　賬面格式→數量金額式 
　　數量核算→臺 
　　點擊→確定。 
　　（2）修改會計科目 
　　比如說錄完工行存款下面的人民幣戶，發現賬號最后兩位應該是68，但是錄成了86了，怎么來更改， 
　　點擊→修改 
　　再點擊→修改→改成68  考試就到銀行招聘網銀行招聘網－全國最大教育類網站(www．Examda。com)考試就到銀行招聘網考試就到銀行招聘網
　　有的用戶可能注意到了，在會計科目的界面處，分層和匯總打印，只是在會計科目修改的時候起作用的，但是什么是封存，如果我在這個科目處點擊了封存這個"√"，在填制憑證時候，這個科目就不在我這個科目的代選之類了，相當于給凍結了，不能用它在填制憑證。 
　　什么是匯總打印？ 
　　比如說我填制了一張憑證 10020101 
　　借：銀行存款 　　　　10020101 500元 
　　　　銀行存款 　　　　10020101 600元 
　　　貸：現金 　　　　　　　　　1001 500元 
　　　　　主營業務收入 　　　　　5101 600元 
　　做這張憑證的目的，是為了能夠順利的出現金流量表 
　　借：銀行存款 　　　　　　　　　500元 
　　　貸：現金 　　　　　　　　　　　500元 
　　借：銀行存款　　　　　　　　　 600元 
　　　貸：主營業務收入　　　　　　　 600元 
　　是體現到銷售商品提供勞務收受的現金或者收到現金廣義的里面去了。 
　　對這張憑證我想打印，打印出這種效果，雖然在填制憑證時把銀行存款拆成了 
　　借：銀行存款500 
　　借：銀行存款600 
　　在會計科目的修改界面，應該在匯總打印處，打成個"√"，選擇匯總的10020101，就可以完成，完成這種反映效果。點擊確定。注意匯總打印跟分存只是在會計科目修改的界面才能夠進行更改的。 
　　（3）會計科目的刪除 
　　刪除庫存商品這個會計科目，點擊刪除，或有提示不能夠刪除非末級的科目，說明我們在刪除會計科目時，只能把明細級的科目一級一級往上刪，最后再刪除，把打印機刪除掉，確定，點擊電腦刪除掉，確定，庫存商品刪除掉，這是會計科目刪除。 
　　通過這個演示，看到了并不是對于系統預制好的會計科目我就不能夠動了，看到1243庫存商品，是新會計制度里給我預制好的一個一級總會計賬科目，我也可能給他刪除掉，刪除的前提是這個會計科目應該余額為零，如果有發生額了，這個會計就不允許我進行處理。 
　　再把會計科目增加進去，1243庫存商品，有的用戶覺得這個你預制好了會計科目，因為系統預制的我就不能增加，就不能刪除，不能修改了，完全沒有這個限制，隨時來做調整，只要根據你的需要，并且保證你修改的會計科目余額為零，你就可以來刪除。 
　　增加→124302→打印機 
　　數量金額→臺 
　　2.指定現金和指定銀行科目 
　　指定現金和指定銀行的操作是為了后續分角色，出納角色，查詢現金日記賬，銀行存款日記賬和資金日報表，但前提是必須要完成現金跟銀行總賬科目的指定，如果不完成指定，后續將無法完成出納工作，注意是必須要做的。 
　　會計科目→菜單編輯→點擊指定科目 
　　選中現金總賬科目，選中銀行總賬科目。 
　　首先看現金，把1001由代選，給選到已選，這個完成現金總賬科目的指定，點擊銀行總賬，把1002由代選選到已選就完成了，然后我們單擊確定。 
　　通過現金和銀行總賬的指定，反過去看一下點擊現金點擊修改，看到在日記賬這兒默認了一個"√"。接著看銀行，同時日記賬跟銀行賬都默認一個"√"，通過這個指定，我們就可以完成總賬里面的出納這個角色的操作。 
　　3.設置輔助核算科目 
　　點擊會計科目增加時，在右半邊有輔助核算這個顯示，部門、個人、客戶、供應商和項目，我們可以對相應的某些會計科目放棄手工上會計科目的設置方法，用輔助的核算，來進行會計科目設置。

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