會計電算化輔導：用友建立賬套流程（四）

　　三、輔助科目的設置 
　　1.部門輔助核算的設置 
　　先看手工上的會計科目設置： 
　　一級會計科目是管理費； 
　　二級會計科目財務部、業務部、辦公室等等； 
　　三級會計。 
　　科目在不同的部門下面又出現了相同的費用科目。 
　　如果我們單位的職能部門非常多，10個職能部門，首先要出現10個二級會計科目，并且每一個職能部門下面的明細的管理費用都是完全相同的。 
　　輸入10套招待費、辦公費、電話費、修車費等等。 
　　有沒有簡便的方法來幫助我們節省會計科目的設置呢？系統提供了輔助科目設置。 
　　由于是部門輔助設置，可以把手工上會計科目設置中的哪些部門給省略掉了呢，出現在會計科目里的只有明細費用，而手工上的部門就從會計科目體系中去掉了。 
　　那么這個部門會體現在什么地方？  來考試就到銀行招聘網來
　　體現在機構設置里面的部門檔案中。 
　　演示： 
　　損益→點擊→增加→管理費用→550201→辦公費 
　　輔助核算→點擊→部門核算 
　　點擊→部門核算旁邊的參照是剛才在部門檔案處錄入的部門檔案 
　　點擊→確定 
　　實際會計科目就節省掉了手工上的財務部這個二級會計科目，直接把明細費用提到了二級科目的位置處，同時把應該有的部門體現到了部門輔助核算的內容里面。 
　　增加550202，招待費 
　　點擊→部門核算 
　　如果用部門輔助核算的設置 
　　會計科目 
　　550203→財務部  來源：考試大采集者退散
　　55020301→辦公費 
　　如果單看管理費用下面的二級財務部，財務部下面的三級辦公費，都沒有問題，但是往右看，既然用手工上的設置了，就不能再用輔助核算了，要選擇手工上的設置，就不能用系統提供的設置核算，要選擇系統提供的輔助科目的設置，就不能再出現手工上的部門，注意。 
　　財務部費用→刪掉 
　　2.個人輔助核算的設置 
　　例：其他應收款一級，借款二級，借款下面有不同的人，如小耿、小王、小孫等等。 
　　輔助設置 
　　由于是個人輔助核算，那么在會計核算科目體系中，就不能夠出現具體的人員了。 
　　點擊→增加→113301→借款 
　　個人往來→點擊→確定 
　　個人往來借款的設置和部門輔助核算的設置是完全相同的。 
　　部門輔助核算設置，由于掛了部門，真正的具體的部門就不應該再出現會計科目里了，同樣，借款掛了是個人往來核算，具體的借款的操作人員就不應該再出現在會計科目的體系中。 
　　客戶往來輔助的設置 
　　放棄手工設置，用輔助設置，只是在應收賬款本身科目，掛上客戶往來標志，具體單位的信息，不要求出現在會計科目設置里。 
　　應收賬款 
　　點擊→修改→客戶往來處→√ 
　　客戶往來旁邊放大鏡，里面參照我在客戶檔案里錄入的內容。 
　　會計科目設置要注意：這套演示賬套是跟采購、銷售、庫存和核算及來應用的。客戶往來的信息，包括銷售發票、核銷的內容，都會體現在銷售模塊當中。 
　　受控系統中選擇應收賬款的受控系統時，應收是體現在銷售中的。 
　　如果說這家單位沒有購買采購、銷售、庫存、存貨，這些模塊，想應用你的客戶往來這個輔助核算，那我們的受控系統一定要選擇空白。 
　　受控系統的概念：當受控系統是空白時，說明應收賬款1131這個會計科目即可以通過銷售中和存貨中，生成憑證向總賬中傳遞，也可以在總賬中直接填制1131這個憑證。 
　　那么受控系統如果選擇是應收，說明1131這個會計科目適當的時候，只能夠通過銷售傳遞單據，傳遞到核算中，通過核算來填制1131這個憑證，向總賬中傳遞，那么在總賬中就不能手工通過1131來填制憑證。因為這個會計科目就是受控于應收的，這個應收實際上體現在銷售里面一個專門的對于客戶往來的操作，所以說，要把握一下。 
　　根據購買不同的模塊，當我選擇應收賬款是執行客戶往來時，檢查一下受控系統是空白的還是應收。這是對客戶往來的一個設置。 
　　在其他應收款下面，除了個人借款之外，還有一些其他應收外單位的，非貨款之外別的款項費用，比如代墊的包裝費，代墊運輸費，也是屬于應收賬款下面的明細的。 
　　怎么來利用客戶往來這個輔助核算體現？ 
　　點擊→113302→增設→應收外單位款項 
　　點擊→確定 
　　總結：適用于客戶往來的款項 
　　1.應收賬款 
　　2.預收賬款 
　　3.其他應收款、應收外單位 
　　負債→預收賬款 
　　點擊→修改→客戶往來 
　　4.供應商往來 
　　總結：供應商的內容不應該出現在會計科目設置中 
　　供應商往來輔助核算標志 
　　應付賬款 
　　點擊→修改→供應商往來 
　　受控系統，由于后續是集成和采購、核算、應用，要嚴格控制應用賬款是通過核算模塊，向總賬中傳遞，不允許應付賬款通過手工來編制憑證，受控系統應選擇應付。應付賬款核算是能夠通過生產憑證傳遞到總賬。 
　　哪些會計科目適用掛供應商？ 
　　1.應付賬款 
　　2.預付賬款 
　　3.其他應付外單位 
　　比如說預付賬款 
　　點擊→修改→供應商往來 
　　點擊→確定 
　　系列的輔助科目，部門、個人、客戶、供應商應用的好處。 
　　1.可以實現會計科目設置科目的一個簡化。 
　　2.在后續啟動總賬模塊時，可以看到一系列的輔助賬的查詢，可以隨時查詢某些家單位或者某些家供應商賬齡情況。有賬齡分析為大家提供。 
　　如果說不用客戶往來，不用供應商往來，就無法查詢，客戶和供應商的賬齡的情況。 
　　比如說個人，人員的欠款的賬齡區間都可以看到對于掛了部門輔助核算，考核部門收支表，如果沒有掛輔助核算，就沒有辦法查詢客戶供應商的賬齡，個人的賬齡，還有部門的收支明細表，只能通過發生額及余額表來查詢相應的字據。 
　　比如說單位的應收賬款，客戶就兩家，完全可以用113101，A單位，113102，B單位來體現。 
　　總結： 
　　會計科目有： 
　　1.會計科目的增加，在增設會計科目時，一定要按照科目的級長來完成 
　　2.會計科目的修改，只能夠更改會計科目的中文名稱 
　　3.對于現金和銀行存款,需要執行現金和銀行存款的指定，為了后續來完成出納，來查詢現金日記賬，銀行存款日記賬，和資金日報表。 
　　4.輔助科目，具體單位的內容、個人的內容和部門的內容不要出現在會計科目設置體系中。

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