2012年證券《投資基金》第五章練習題及答案

　　第五章 基金托管人
　　一、單項選擇題
　　1.（　　）是根據法律法規的要求，在證券投資基金運作中承擔資產保管、交易監督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。
　　A.基金托管人
　　B.基金所有人
　　C.基金發起人
　　D.基金管理公司
　　2.我國基金托管人由（　　）批準的商業銀行擔任。
　　A.中國證監會
　　B.中國人民銀行
　　C.中國證監會和中國人民銀行
　　D.中國證監會和中國銀監會
　　3.我國《證券投資基金法》規定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的（　　）擔任。
　　A.信托投資公司
　　B.政策性銀行
　　C.商業銀行
　　D.保險公司
　　4.（　　）是指基金托管人按規定為基金資產設立獨立的賬戶，保證基金全部財產的安全完整。
　　A.資產保管
　　B.資金清算
　　C.資產核算
　　D.投資運作監督
　　5.（　　）是指執行基金管理人的投資指令，辦理基金名義的資金往來。
　　A.資產保管
　　B.資金清算
　　C.資產核算
　　D.投資運作監督
　　6.（　　）是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結算賬戶。
　　A.結算備付金賬戶
　　B.基金銀行存款賬戶
　　C.證券賬戶
　　D.股票賬戶
　　7.交易所交易資金清算流程中，（　　）托管人將經過復核、授權確認的清算指令支付執行。
　　A.T+0日
　　B.T+1日
　　C.T+2日
　　D.T+3日
　　8.關于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是（　　）。
　　(1)制作清算指令;(2)接收交易數據;
　　(3)執行清算指令;(4)確認清算結果。
　　A.(1)(2)(3)(4)
　　B.(2)(1)(3)(4)
　　C.(1)(3)(4)(2)
　　D.(2)(1)(4)(3)
　　9.（　　）按照規定對基金管理公司的會計核算進行復核，（　　）負責將復核后的會計信息對外披露。
　　A.基金管理公司，基金托管人
　　B.基金管理公司，中國結算公司
　　C.基金托管人，基金管理公司
　　D.基金托管人，中國結算公司
　　10.基金（　　）是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規為依據，對管理人的賬務處理過程與結果進行核對的過程。
　　A.賬務復核
　　B.頭寸復核
　　C.資產凈值復核
　　D.財務報表復核
　　11.基金（　　）是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規為依據，對基金管理人的估值結果即基金份額凈值、基金份額累計凈值以及期初基金份額凈值進行的核對。
　　A.賬務復核
　　B.頭寸復核
　　C.資產凈值復核
　　D.財務報表復核
　　12.基金（　　）是指基金托管人對基金管理人出具的資產負債表、基金經營業績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內容進行核對的過程。
　　A.賬務復核
　　B.頭寸復核
　　C.資產凈值復核
　　D.財務報表復核
　　13.（　　）是基金托管人全面行使職責的主要階段。
　　A.簽署基金合同階段
　　B.基金募集階段
　　C.基金運作階段
　　D.基金終止階段
　　14.基金托管人主要通過托管業務獲取的托管費收入與托管規模成 （　　）。
　　A.正比
　　B.反比
　　C.線性關系
　　D.凸性
　　15.（　　）指基金在證券交易所進行股票、債券買賣及回購交易時所對應的資金清算。
　　A.交易所交易資金清算
　　B.全國銀行間債券市場交易資金清算
　　C.場外資金清算
　　D.場內資金清算
　　16.（　　）包括基金在銀行間市場進行債券買賣、回購交易等所對應的資金清算。
　　A.交易所交易資金清算
　　B.全國銀行間債券市場交易資金清算
　　C.場外資金清算
　　D.場內資金清算
　　17.資產保管的內部控制不包括（　　）。
　　A.基金托管人必須將基金資產與自有資產、不同基金的資產嚴格分開
　　B.托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何資產
　　C.基金托管人應實行嚴格的崗位分離制度
　　D.基金托管人應安全保管與基金資產有關的重大合同和實物券憑證
　　18.（　　）指基金在證券交易所和銀行間債券市場之外所涉及的資金清算，包括申購、增發新股、支付基金相關費用，以及開放式基金的申購與贖回等的資金清算。
　　A.交易所交易資金清算
　　B.全國銀行間債券市場交易資金清算
　　C.場外資金清算
　　D.場內資金清算
　　19.（　　）是指內部控制制度應當符合國家法律法規及監管機構的監管要求，并貫穿于托管業務經營管理活動的始終。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.及時性原則
　　D.審慎性原則
　　20.（　　）是指托管業務的各項經營管理活動都必須有相應的規范程序和監督制約，監督制約應滲透到托管業務的全過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.及時性原則
　　D.審慎性原則
　　21.（　　）是指托管業務經營活動必須在發生時能準確、及時地記錄;按照內部控制優先的原則，新設機構或新增業務品種時必須做到已建立相關的規章制度。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.及時性原則
　　D.審慎性原則 
　　22.（　　）是指各項業務經營活動必須防范風險，審慎經營，保證基金資產的安全與完整。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.及時性原則
　　D.審慎性原則
　　23.（　　）是指內部控制制度應根據國家政策、法律及經營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實執行，不得有任何空間、時限及人員的例外。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.有效性原則
　　D.審慎性原則