2011年銀行從業資格考試《風險管理》精華資料(9)

2011年銀行從業資格考試《風險管理》精華資料：銀行風險管理組織

　　一、董事會及其專門委員會

　　1.董事會是商業銀行的最高風險管理/決策機構，承擔商業銀行管理的最終責任(注意：并非行長)，確保商業銀行有效識別、計算、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。

　　董事會的職責：

　　2.設置及擔任人員

　　(1)董事會通常指派專門委員會(通常為最高風險管理委員會)負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。

　　(2)最高風險管理委員會以及業務單位風險管理委員會委員，可以由商業銀行內部具有豐富管理經驗的人士擔任，也可由外部專家/顧問擔任。風險管理總監應當是商業銀行董事會成員，同時擔任商業銀行副總裁或以上職務。

　　二、 監事會

 　1.監事會是我國商業銀行所特有的監督機構，對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作。

　　2.在風險管理領域，監事會應當加強與董事會及內部審計、風險管理等相關委員會和有關職能部門的工作聯系。

　　三、高級管理層

　　1.高級管理層的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統以及技術水平，來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。

　　2.高級管理層的支持與承諾是商業銀行有效風險管理的基石。

　　四、風險管理部門

　　1.商業銀行具備目標明確、結構清晰、職能完備、功能強大的風險管理部門或單位，已成為金融管理現代化的重要標志。

　　2.建立高效的風險管理部門應當固守兩個基本準則：

　　(1)風險管理部門應當是一個相對獨立的部門，需要最高管理層提供全方位支持，同時配備具有高度職業精神和專業技能的人員。

　　(2)風險管理部門應當與業務部門保持相對獨立、并具有獨立的報告路線。

　　3.風險管理部門主要負責組織、協調、推進風險管理政策在全行內的有效實施。其具體職責包括但不限于：

　　(1)一個非常具體但卻至關重要職責是監控各種金融產品和所有業務部門的風險限額。

　　(2)核準金融產品的風險定價，并協助財務控制人員進行價格評估。

　　(3)風險管理部門獨特的地位使其可以全面掌握商業銀行的整齊風險狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用。

　　五、其他風險控制部門

　　1.財務控制部門

　　現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格 / 價值的變化，因此所提供的數據最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。

　　2.內部審計部門

　　內部審計可以從風險識別、計量、監測和控制四個主要階段，審核商業銀行粉線管理的能力和效果，發現/報告潛在的重大風險，提出應對方案并監督風險控制措施的落實情況。

　　風險管理部門可以為內部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。

　　3.法律 / 合規部門

　　法律/合規部門應當獨立于商業銀行的經營活動，具有獨立的報告路線、獨立的調查權力以及獨立的績效考核。

　　法律/合規部門應當有效識別、評估和監測商業銀行潛在的法律風險及各項違規操作，并向高級管理層和董事會提出咨詢建議和報告。

　　4.外部風險監督機構

　　監管機構不斷強化從質量和數量方面綜合評估商業銀行的風險管理能力，同時要求商業銀行定期提供整體風險報告。外部審計機構也開始在年度審計報告中提供風險管理評估報告。

　　監管部門對商業銀行的評估：

　　(1)董事會和高級管理層對銀行所承擔的風險是否實施有效監督;

　　(2)銀行是否制定了有效的政策、措施和規定來管理業務活動;

　　(3)銀行的風險識別、計量、監測系統是否有效，是否全面覆蓋各項業務和各類風險;

　　(4)內部控制機制和審計工作能否及時識別銀行內控存在的缺陷和不足。

　　背景知識：風險管理的“三道防線”——前臺業務人員、風險管理職能部門、內部審計