2011年銀行從業資格考試公司信貸習題與解析

多項選擇題　

　　1.貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為（ ）。

　　A.正常

　　B.關注

　　C.次級

　　D.可疑

　　E.損失

　　【答案】ABCDE

　　【解析】中國人民銀行從1 998年5月開始試行《貸款風險分類指導原則》，并在2001年12月修訂后正式發布。指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類（亦稱“五級分類”）即正常、關注、次級、可疑、損失。因此，ABCDE為正確選項。

　　2.下列關于貸款分類中“次級”的說法正確的是（ ）。

　　A.借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失

　　B.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產生不利影響的因素

　　C.借款人的還款能力出現明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息

　　D.即使執行擔保，也可能會造成一定損失

　　E.在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回

　　【答案】CD

　　【解析】A屬于可疑;B屬于關注;E屬于損失;C和D屬于次級。因此，ABCDE為正確選項。

　　3.下列關于貸款分類的意義的說法中，正確的是（ ）。

　　A.商業銀行要在風險中生存發展就必須堅持風險經營

　　B.貸款分類是銀行穩健經營的需要

　　C.貸款分類是金融審慎監管的需要

　　D.貸款分類標準是利用外部審計師輔助金融監管的需要

　　E.不良資產的處置和銀行重組需要貸款分類方法

　　【答案】BCDE

　　【解析】商業銀行要在風險中生存發展就必須穩健經營。而穩健經營的前提，不僅是要化解已經發生的風險，而且還要及時識別和彌補那些已經發生但尚未實現的風險，即內在風險其余選項均體現企業財務狀況風險;其余選項均正確。因此，BCDE為正確選項。

　　4.歷史成本法的缺陷主要表現在（ ）。

　　A.與審慎的會計準則相抵觸

　　B.不具有客觀性且不便于核查

　　C.不能反映銀行或企業的真實價值或凈值

　　D.市場價格也不一定總是反映資產的真實價值

　　E.雖然從經濟學的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用

　　【答案】AC

　　【解析】傳統上比較常用的歷史成本法，主要是對過去發生的交易價值的真實記錄，其優點是具有客觀性且便于核查;市場價值法的缺點在于并不是所有的資產都有市場，即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產的真實價值;凈現值法雖然從經濟學的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。A和C均是歷史成本法的缺陷。因此，AC為正確選項。

　　5.在貸款分類中，銀行首先了解的是貸款的基本信息，其內容包括（ ）。

　　A.貸款目的

　　B.還款來源

　　C.貸款在使用過程中的周期性分析

　　D.還款記錄

　　E.貸款來源

　　【答案】ABCD

　　【解析】貸款來源即銀行，這不是貸款基本信息的分析，其余選項均是貸款基本信息的內容。因此，ABCD為正確選項。