2010年初級電算化預習：會計軟件操作(11)

　　二、結賬

　　結帳就是指計算和結轉各賬簿的本期發生額和期末余額，并終止本期的賬務處理工作。

　　在電算化方式下，結賬工作與手工操作相比簡單得多，結賬是一種成批數據處理，每月只結賬一次，主要是對當月日常處理限制和對下月賬簿的初始化，均由計算機自動完成。來

　　提示：

　　①結賬只能由有結賬權限的人進行;

　　②結帳前檢查本月業務是否全部記賬，有未記賬憑證不能結賬;

　　③月末結轉必須全部生成并已記賬，否則本月不能結賬;

　　④檢查上月是否已結賬，如果上月未結賬，則本月不能結賬;

　　⑤結帳前核對總賬與明細賬、主體賬與輔助賬、總賬系統與其他子系統的數據是否已經一致，如果不一致，則不能結賬;

　　⑥結帳前檢查損益類賬戶是否已經全部結轉完畢，否則本月不能結賬;

　　⑦如果與其他子系統聯合使用，則結賬前檢查其他子系統是否已結賬，如果沒有，則本月不能結賬;

　　⑧結帳前要進行數據備份，

　　⑨結賬后，不得在錄入本月憑證，并終止各賬戶的記賬工作，計算本月各賬戶發生額合計和本月賬戶期末余額，并將余額結轉至下月月初。

　　具體操作：結賬。

　　例題：

　　1.結賬操作每月可進行( )次。(單選)

　　A.一次 B.二次 C.三次 D.多次

　　答案：A。在電算化方式下，結賬工作與手工操作相比簡單得多，結賬是一種成批數據處理，每月只結賬一次，主要是對當月日常處理限制和對下月賬簿得初始化，均由計算機自動完成。

　　2.賬務處理系統中，在某月進行月末結賬以后，系統應能自動控制(A)。

　　A.不得再錄入當月憑證 B.不得錄入下月憑證

　　C.不得再進行憑證查詢 D.不得再進行賬簿打印

　　3.下列(BCD)情況出現時，會計軟件當期不能結賬。

　　A.銀行對賬出現不一致 B.機內總分類賬與明細賬不一致

　　C.會計憑證未全部登賬 D.上期未結賬

　　【練習題】

　　1、賬務處理系統中，月末結賬時，賬務處理系統應提供(B)功能。

　　A.刪除當月所有憑證、賬簿 B.自動將當月余額轉入下月

　　C.強制打印當月憑證 D.強制打印當月賬簿

　　2、賬務處理系統中，每月結賬后只能輸入(C)的憑證。

　　A.上月 B.下月 C.當月 D.上年

　　3、賬務處理系統中，設置結算方式的目的主要是便于進行記賬。(X)

　　4、在定義某科目的輔助核算功能時，對于那些不需要對賬或不能夠對賬的科目，沒有必要設置成為銀行類科目，否則將使銀行存款日記賬的未達賬項越來越多。(√)

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