2010年證券考試《基礎知識》基礎講義(14)

　　第四節 基金的收益、風險、信息披露與投資
　　一、證券投資基金的收益
　　來源：利息、股息紅利、資本利得和資本增值
　　(一)證券投資基金的收益構成：
　　1、基金投資所得紅利、股息、債券利息;
　　2、買賣證券差價
　　3、存款利息
　　4、法律法規及基金契約所規定的其他收入
　　(二)證券投資基金的收益分配
　　基金分配的兩種方式：一是現金;二是基金份額
　　基金分配的原則：
　　1、分配比例不得低于基金凈收益的 90% ;
　　2、采取現金方式，每年至少分配 1 次;
　　3、當年收益應先彌補上一年度虧損后，才可進行當年收益分配;
　　4、投資虧損，或者雖有收益但基金份額凈值低于面值，則不進行收益分配;
　　5、收益分配后基金份額凈值不能低于面值
　　6、每份基金份額享有同等分配權。
　　二、證券投資基金投資風險
　　1、市場風險
　　2、管理風險
　　3、技術風險
　　4、巨額贖回風險
　　5、其他風險
　　三、證券投資基金信息披露的內容
　　1、基金招募說明書、基金合同、基金托管協議;
　　2、基金募集情況;
　　3、基金份額上市交易公告書;
　　4、基金資產凈值、基金份額凈值;
　　5、基金份額申購、贖回價格;
　　6、資產組合季度報告、財務會計報告及中期和年度基金報告;
　　7、臨時報告;
　　8、持有人大會決議;
　　9、基金管理人、基金托管部門的重大人事變動;
　　10、涉及訴訟
　　11、其他信息

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