2010年證券從業資格考試投資基金基礎講義(25)

　　第六節 基金投資運作監督

　　一、基金托管人對基金管理人監督的依據

　　二、基金托管人對基金管理人監督的主要內容

　　(一)對基金投資范圍的監督

　　(二) 對基金投融資比例的監督

　　(三) 對基金投資禁止行為進行監督

　　(四)對參與銀行間同業拆借市場交易的監督

　　(五)對基金管理人選擇存款銀行進行監督

　　三、監督結果處理方式

　　四種方式：P29

　　(一)電話提示

　　(二)書面警示

　　(三)書面報告

　　(四)定期報告

　　第七節 基金托管人內部控制

　　一、內部控制的目標和原則

　　(一) 內部控制的目標

　　目標分為四項：P130

　　保證業務運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營風格;防范和化解經營風險，保證托管資產的安全完整;維護持有人的權益;保障基金托管業務安全、有效、穩健運行。

　　(二)內部控制的原則(考點)

　　1、 合法性原則

　　2、 完整性原則

　　3、 及時性原則

　　4、 審慎性原則

　　5、 有效性原則

　　6、 獨立性原則

　　二、內部控制的基本要素

　　1、環境控制

　　2、風險評估

　　3、控制活動

　　4、信息溝通

　　5、內部監控

　　三、內部控制的內容

　　1 資產保管的內部控制

　　2 資金清算的內部控制

　　3 投資監督的內部控制

　　4 會計核算和估值的內部控制

　　5 技術系統的內部控制

　　四、內部控制制度的管理和監督

　　1 建立完善的稽核監督體系

　　2 明確監察稽核部門及內部各崗位的具體職責

　　3 嚴格內部管理制度